¿Por qué deberías, como propietario de una pequeña empresa, invertir en un plan de jubilación? Tener un plan de jubilación podría ayudarlos a usted y a sus empleados a ahorrar para el futuro. Además, tener un plan de jubilación conlleva importantes ventajas impuestos**, que incluyen:

• Sus contribuciones son deducibles al momento de realizarlas.
• Sus contribuciones no se gravan a un empleado hasta que se distribuyan desde el plan.
• El dinero del programa de jubilación crece con impuestos diferidos (o potencialmente libre de impuestos, como ocurre con las cuentas Roth).

Hay muchos planes de jubilación diferentes para pequeñas empresas. Entonces, ¿cómo sabe cuál es el mejor para usted y su pequeña empresa? En primer lugar, querrá definir claramente sus objetivos. Por ejemplo, quieres:

• ¿Para maximizar la cantidad que puede ahorrar para su propia jubilación?
• ¿Un plan financiado con las contribuciones del empleador? ¿Con las contribuciones de los empleados? ¿Ambos?
• ¿Un plan que les permita a usted y a sus empleados hacer contribuciones antes de pagar impuestos o al plan Roth?
• ¿La flexibilidad de saltarse las contribuciones del empleador en algunos años?
• ¿Un plan con los costos más bajos? ¿La administración más sencilla?

Sus respuestas a estas preguntas y su comprensión de las opciones disponibles y cómo funcionan pueden ayudar a guiarlos a usted y a su profesional de jubilación hacia el plan (o combinación de planes) que mejor se adapte a sus necesidades. A continuación, describimos algunos planes de jubilación diferentes.

SEP

Un SEP le permite configurar una IRA para usted y para cada uno de sus empleados elegibles. Contribuyes con un porcentaje uniforme del salario para cada empleado, aunque no tienes que hacer contribuciones todos los años. Los SEP tienen costos iniciales y operativos bajos y se establecen fácilmente.

Plan IRA SIMPLE

Un plan IRA SIMPLE está disponible si tiene 100 empleados o menos. Los empleados pueden optar por hacer contribuciones antes de pagar impuestos. Debe igualar las contribuciones de sus empleados dólar por dólar (hasta un 3% de la compensación de cada empleado) o hacer una contribución fija del 2% de la compensación por cada empleado que cumpla los requisitos.

Plan de participación en las ganancias

Por lo general, solo usted, no sus empleados, contribuye a un plan de participación en las ganancias calificado. Sus contribuciones son discrecionales: por lo general, no hay una cantidad fija que deba aportar cada año, y tiene la flexibilidad de no contribuir nada en un año determinado si así lo desea (siempre y cuando sus contribuciones no sean discriminatorias y sean «sustanciales y recurrentes»). El plan debe contener una fórmula para determinar cómo se distribuyen sus contribuciones entre los participantes del plan.

Plan 401 (k)

El plan 401 (k) (técnicamente un plan de participación en las ganancias con una función de efectivo o diferido) es un plan de ahorro para la jubilación popular para las pequeñas empresas. Los empleados pueden hacer contribuciones antes de pagar impuestos o al plan Roth. Estos aplazamientos se depositan en una cuenta separada para cada empleado y no se gravan hasta que se distribuyen. También puedes hacer contribuciones patronales a tu plan 401 (k), ya sean contribuciones de contrapartida o contribuciones discrecionales de participación en las ganancias.

Plan de beneficios definidos

Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación calificado que garantiza a sus empleados un nivel específico de beneficios al momento de la jubilación. Como su nombre indica, lo que se define es el beneficio de jubilación, no el nivel de contribuciones al plan. Por lo general, se necesitan los servicios de un actuario para determinar las contribuciones anuales que debe hacer al plan para financiar el beneficio prometido. Las contribuciones pueden variar de un año a otro, según el rendimiento de las inversiones del plan y otros factores. Estos planes son costosos y complejos; sin embargo, dado que pueden ofrecer el mayor beneficio de cualquier plan de jubilación y, por lo tanto, permiten la mayor contribución deducible del empleador, los planes de beneficios definidos pueden resultar atractivos para las empresas que tienen un pequeño grupo de propietarios altamente remunerados que buscan contribuir la mayor cantidad de dinero posible con impuestos diferidos.

Elegir un plan de jubilación para su pequeña empresa no es una decisión fácil, y querrá que un profesional con experiencia lo ayude a analizar todas sus opciones para que pueda tomar la mejor decisión para su empresa. Nuestro asesor financiero de CFS*, Shanel Dubique, puede ayudarlo a guiarlo en el proceso de toma de decisiones para encontrar el plan que mejor se adapte a las necesidades de su empresa. Para empezar, ponte en contacto con Shanel en Shanel.Dubique@atriawealth.com.

*Los productos y servicios de inversión sin depósito se ofrecen a través de CUSO Financial Services, L.P. («CFS»), un corredor de bolsa registrado (miembro de FINRA/SIPC) y un asesor de inversiones registrado en la SEC. Los productos que se ofrecen a través de CFS no están asegurados por la NCUA/NCUSIF ni están asegurados por el gobierno federal, no son garantías ni obligaciones de la cooperativa de ahorro y crédito y pueden implicar un riesgo de inversión, incluida la posible pérdida del capital. Los representantes de inversiones se registran a través del CFS. La Cooperativa de Ahorro y Crédito ha contratado a CFS para poner a disposición de los miembros de la cooperativa de ahorro y crédito productos y servicios de inversión sin depósito.

**CUSO Financial Services, L.P. (CFS) no proporciona asesoramiento fiscal o legal. Para obtener dicha orientación, consulte a su asesor fiscal o legal.